{"id":7610,"date":"2025-09-11T14:38:02","date_gmt":"2025-09-11T12:38:02","guid":{"rendered":"https:\/\/www.kode-solutions.net\/?page_id=7610"},"modified":"2025-09-12T13:33:52","modified_gmt":"2025-09-12T11:33:52","slug":"modello-di-organizzazione-gestione-e-controllo","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.kode-solutions.net\/it\/modello-di-organizzazione-gestione-e-controllo\/","title":{"rendered":"Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo"},"content":{"rendered":"\n
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MOGC 231 \u2013 PARTE GENERALE<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

ai sensi del D.Lgs.n.231 del 8 giugno 2001 e s.m.i.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

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  1. Introduzione<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

    In data 8 Giugno 2001 \u00e8 stato emanato il Decreto Legislativo n. 231\/2001 \u201cDisciplina della responsabilit\u00e0 amministrativa delle persone giuridiche, delle societ\u00e0 e delle associazioni anche prive di personalit\u00e0 giuridica, a norma dell\u2019Articolo 11 della Legge n. 300 del 29 Settembre 2000\u201d entrato in vigore il 4 Luglio successivo che ha inteso adeguare la normativa italiana in materia di responsabilit\u00e0 delle persone giuridiche ad alcune convenzioni internazionali alle quali l\u2019Italia ha da tempo aderito, quali la Convenzione di Bruxelles del 26 Luglio 1995 sulla tutela degli interessi finanziari delle Comunit\u00e0 Europee, la Convenzione del 26 Maggio 1996, anch\u2019essa firmata a Bruxelles, in materia di lotta alla corruzione nella quale sono coinvolti funzionari della Comunit\u00e0 Europea o degli Stati Membri e la Convenzione OCSE del 17 Dicembre 1997 sulla lotta alla corruzione dei pubblici ufficiali stranieri nelle operazioni economiche internazionali. <\/p>\n\n\n\n

    Il D.Lgs.231\/01 ha introdotto per la prima volta in Italia la responsabilit\u00e0 in sede penale degli enti per alcuni reati commessi nell\u2019interesse o a vantaggio degli stessi da persone che rivestono funzioni di pubblica rappresentanza, di amministrazione o di direzione dell\u2019ente o di una sua unit\u00e0 organizzativa dotata di autonomia finanziaria e funzionale nonch\u00e9 da persone che esercitano, anche di fatto, la gestione ed il controllo dello stesso ed infine da persone sottoposte dalla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti sopra indicati. Tale responsabilit\u00e0 dell\u2019ente si aggiunge a quella della persona fisica che ha realizzato materialmente il reato.<\/p>\n\n\n\n

    Quanto ai reati cui si applica la disciplina in esame, trattandosi di alcuni reati contro la Pubblica Amministrazione (indebita percezione di erogazioni pubbliche, truffa in danno dello Stato di altro ente pubblico o per il conseguimento di erogazioni pubbliche, frode informatiche in danno dello stato o di altro ente pubblico, concussione e corruzione) a cui si sono successivamente aggiunti i reati di falsit\u00e0 in monete, in carta di pubblico credito e in valor di bollo, alcune fattispecie di reati in materia societaria, i reati con finalit\u00e0 di terrorismo o di eversione dell\u2019ordine democratico ed i reati contro la personalit\u00e0 individuale, i reati di abuso di informazioni privilegiate e di manipolazione del mercato (abusi di mercato), una nuova fattispecie di reato contro la vita e l\u2019incolumit\u00e0 individuale, nonch\u00e9 i cosiddetti \u201cilleciti transazionali\u201d .<\/p>\n\n\n\n

    A ci\u00f2 si aggiunga che tra fattispecie di reati in materia societaria \u00e8 stata inclusa quella dell\u2019omessa comunicazione del conflitto di interessi da parte, tra l\u2019altro, dell\u2019amministratore o del componente del consiglio di gestione di una societ\u00e0 con titoli quotati mentre, a seguito dell\u2019abrogazione dell\u2019Articolo 2623 c.c. da parte della Legge 262\/2005, in reato di falso in prospetto non \u00e8 pi\u00f9 parte delle fattispecie di reati in materia societaria rilevanti ai sensi del D.Lgs.n.231\/01.<\/p>\n\n\n\n

    Con la Legge n. 123 del 3 Agosto 2007, in novero dei reati ai fini del D.Lgs.231\/01 \u00e8 stato ulteriormente ampliato con l\u2019introduzione dei reati concernenti i delitti di omicidio colposo e di lesioni colpose gravi o gravissime conseguenti a violazioni delle norme antinfortunistiche e sulla tutela dell\u2019igiene e della salute sul lavoro, mentre il D.Lgs.231 del 21 Novembre 2007 ha ampliato la responsabilit\u00e0 delle societ\u00e0 anche ai delitti di ricettazione, riciclaggio ed impiego di beni o denaro di provenienza illecita<\/p>\n\n\n\n

     La Legge n. 94 del 15 luglio 2009 ha introdotto tra i reati presupposto i delitti di criminalit\u00e0 organizzata mentre la Legge n. 99 del 23 luglio 2009 ha amplificato le fattispecie rilevanti con i delitti contro l\u2019industria ed il commercio ed i delitti in materia di violazione del diritto d\u2019autore. Infine, la Legge n. 116 del 3 agosto 2009 ha introdotto il reato di induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all\u2019autorit\u00e0 giudiziaria.                       <\/p>\n\n\n\n

    Tra la fine del 2014 e gli ultimi mesi del 2021, decreti leggi e Decreti legislativi hanno avuto un impatto sui reati presupposto del D.Lgs.n.231 ed i relativi Modelli Organizzativi:<\/p>\n\n\n\n

      \n
    • La legge N. 68 del 22 maggio 2015, ha introdotto i cosiddetti ecoreati, ovvero i reati di inquinamento ambientale (Art. 452-bis c.p.), disastro ambientale (Art. 452-quater c.p.), delitti colposi contro l\u2019ambiente (Art. 452-quinquies c.p.), traffico ed abbandono di materiale ad alta radioattivit\u00e0 (Art. 452 sexies c.p.), circostanze aggravanti       (Art.452-novies c.p.).<\/li>\n\n\n\n
    • La legge n. 186 del 15 dicembre 2015 ha introdotto il reato di autoriciclaggio (Art.648-ter-1bis c.p.).<\/li>\n\n\n\n
    • La legge n. 69 del 27 maggio 2015, ha modificato il reato di false comunicazioni sociali (Art. 2621 c.c.), introdotto il reato di fatti di lieve entit\u00e0 (Art. 2621 bis c.c.), introdotto il reato di false comunicazioni sociali delle societ\u00e0 quotate (Art. 2622 c.c.) novellando l\u2019Art. 2622 c.c. che prima era false comunicazioni sociali in danno dei soci o dei creditori.<\/li>\n\n\n\n
    • Il D.L. n. 7 del 18 Febbraio 2015, modificato dalla L. n. 43 del 17 Aprile 2015 ha introdotto modifiche a vari articoli dei \u201d Reati con finalit\u00e0 di terrorismo o di eversione dell\u2019ordine democratico previsti dal codice penale e dalle leggi speciali\u201d per il contrasto al terrorismo internazionale con la possibilit\u00e0 di applicare la misura della sorveglianza speciale di pubblica sicurezza ai potenziali “foreign fighters”, l’introduzione di una nuova figura di reato destinata a punire chi organizza, finanzia e propaganda viaggi per commettere condotte terroristiche ,l\u2019autorizzazione alla polizia a entrare all’interno dei computer da remoto per intercettare le comunicazioni via web dei sospettati di terrorismo, l\u2019aggiornamento di  una black-list dei siti internet che vengano utilizzati per la commissione di reati di terrorismo, anche al fine di favorire lo svolgimento delle indagini della polizia giudiziaria, effettuate anche sotto copertura , l’attribuzione al Procuratore nazionale antimafia anche delle funzioni in materia di antiterrorismo    relativamente al coordinamento nazionale delle indagini nei procedimenti per i delitti di terrorismo, anche internazionale;<\/li>\n\n\n\n
    • Il D. Lgs. n.7 del 15 gennaio 2016 ha introdotto modifiche a vari articoli dei\u201d Reati informatici e di trattamento illecito di dati\u201d.<\/li>\n\n\n\n
    • Il D. Lgs. n. 202 del 29 ottobre 2016 aggiunge la confisca per \u201cL\u2019associazione a delinquere finalizzata al traffico illecito di sostanze stupefacenti o psicotrope\u201d.<\/li>\n\n\n\n
    • Il D. Lgs. n. 125 del 21 giugno 2016 ha introdotto modifiche a vari articoli dei\u201d Reati di falsit\u00e0 di monete, carte di pubblico credito ed in valori di bollo\u201d.<\/li>\n\n\n\n
    • La legge n. 199\/2016 del 29 ottobre ha modificato l\u2019art.603-bis \u201cIntermediazione illecita e sfruttamento del lavoro.<\/li>\n\n\n\n
    • La legge N.236 del 11 dicembre 2016 ha introdotto il reato \u201cdi traffico di organi prelevati da persona vivente art.601-bis c.p.\u201d.<\/li>\n\n\n\n
    • Il D.Lgs.n.38 del 15 marzo 2017 ha inserito il reato \u201cdi Istigazione alla corruzione tra privati art. 2635-bis c.c.\u201d ed ha introdotto modifiche agli artt. 2635 c.c. e 2635 -ter c.c.  <\/li>\n\n\n\n
    • Il D.L. n.124 del 26 ottobre 2019 coordinato con la Legge di conversione n.157 del 19 dicembre 2019 ha introdotto l\u2019articolo 25-quinquiesdecies \u201cReati tributari\u201d nel D.Lgs.n.231\/01 seguendo le origini di fonte comunitaria (obbligo di attuazione della direttiva PIF).<\/li>\n\n\n\n
    • Il D.Lgs.n.75 del 14 luglio 2020 nell\u2019ambito della lotta contro la frode che lede gli interessi finanziari dell’Unione mediante il diritto penale, ha introdotto l\u2019articolo 25-sexiesdecies \u201cContrabbando\u201d ed ha apportato modifiche agli Artt. 24, 25 e 25-quinquiesdecies del D.Lgs.n.231\/01.<\/li>\n\n\n\n
    • Il D.Lgs.n.116 del 3 settembre 2020 per l\u2019attuazione della direttiva (UE) 2018\/851 relativa ai rifiuti e modifica della direttiva sugli imballaggi e i rifiuti di imballaggio con l\u2019Art.4 ha interessato il sistema sanzionatorio modificando integralmente l\u2019Art. 258 del D.Lgs.n.152\/06, \u201cViolazione degli obblighi di comunicazione, di tenuta dei registri obbligatori e dei formulari\u201d.<\/li>\n\n\n\n
    • Il D. Lgs. n. 184 dell\u20198 Novembre 2021 per l\u2019attuazione della direttiva (UE) 2019\/713 relativa alla lotta contro le frodi e le falsificazioni di mezzi di pagamento diversi dai contanti ha ampliato i reati previsti dal D.Lgs. 231\/01 con l\u2019inserimento, dopo l’articolo 25-octies, del nuovo Art. 25-octies.1 (Delitti in materia di strumenti di pagamento diversi dai contanti).<\/li>\n\n\n\n
    • Il D. Lgs. n. 195 dell\u20198 Novembre 2021 per l\u2019attuazione della direttiva (UE) 2018\/1673 relativa alla lotta al riciclaggio mediante diritto penale, con l\u2019Art.1 ha apportate modifiche al codice penale che hanno riguardato i \u201cReati di ricettazione, riciclaggio ed impiego di denaro, beni o utilit\u00e0 di provenienza illecita, autoriciclaggio\u201d contemplati dall\u2019Art. 25-octies del D.Lgs.n.231\/01. <\/li>\n\n\n\n
    • La Legge n.215 del 17 Dicembre 2021 \u201cConversione in legge, con modificazioni, del decreto-legge 21 ottobre 2021, n. 146, recante misure urgenti in materia economica e fiscale, a tutela del lavoro e per esigenze indifferibili\u201d  riscrivendo l\u2019articolo 14 del D. Lgs 81\/2008 in materia di salute e sicurezza sui luoghi di lavoro, ha interessato l\u2019Art.25-septies del D.Lgs 231\/01 indicando le violazioni che producono l\u2019irrorazione di provvedimenti sospensivi riguardanti parte dell\u2019attivit\u00e0 imprenditoriale interessata dalle violazioni o l\u2019attivit\u00e0 lavorativa prestata  dai  lavoratori interessati dalle violazioni.<\/li>\n\n\n\n
    • La Legge n.238 del 23 Dicembre 2021 \u201cDisposizioni per l’adempimento degli obblighi derivanti dall’appartenenza dell’Italia all’Unione europea – Legge europea 2019-2020\u201d con gli Artt. 19,20 e 26 ha apportate modifiche al codice penale che hanno riguardato i \u201cDelitti informatici e trattamento illecito di dati\u201d, i \u201cDelitti contro la personalit\u00e0 individuale\u201d e \u201d Abusi di mercato\u201d  contemplati rispettivamente dagli articoli 24-bis , 25-quinquies e 25-sexies del D. Lgs. n. 231\/01.<\/li>\n\n\n\n
    • L\u2019Art.2 \u201cMisure  sanzionatorie  contro  le  frodi  in  materia  di  erogazioni pubbliche\u201d del  D.L. n.13 del 25 febbraio 20220 \u201d Misure urgenti per il contrasto alle frodi e per la sicurezza nei luoghi di lavoro in materia edilizia, nonch\u00e9’ sull\u2019elettricit\u00e0 prodotta da impianti da fonti rinnovabili\u201d ha apportato modifiche alle rubriche e ai contenuti degli Articoli di codice penale 316-bis e 316-ter e al contenuto dell\u2019Art. 640-bis c.p.. <\/li>\n\n\n\n
    • La Legge n.22 del 09 Marzo 2022 \u201cDisposizioni in materia di reati contro il patrimonio culturale\u201d ha introdotto nel novero dei reati presupposto l’Art.25-septiesdecies \u201cDelitti contro il patrimonio culturale\u201d e l’Art.25-duodevicies \u201cRiciclaggio di beni culturali e devastazione e saccheggio di beni culturali e paesaggistici\u201d.
      <\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n

      La stessa legge ha interessato l\u2019Art.733-bis c.p. relativo ai reati ambientali (Art. 25-undecies D.Lgs231\/01) e l\u2019Art. 9 della L. n. 146\/2006 relativo ai reati transnazionali.<\/p>\n\n\n\n

        \n
      • Il D.Lgs. n. 150 del 10 ottobre 2022 \u201cAttuazione della legge 27 settembre 2021, n. 134, recante delega al Governo per l’efficienza del processo penale, nonch\u00e9 in materia di giustizia riparativa e disposizioni per la celere definizione dei procedimenti giudiziari\u201d ha apportato modifiche agli articoli del Codice penale 640 (Truffa) e 640-ter (Frode informatica) che hanno interessato gli Artt. 24, 24-bis e 25-octies.1 D.Lgs. 231\/01.<\/li>\n\n\n\n
      • Il D.Lgs. n. 156 del 4 Ottobre 2022 \u201cDisposizioni correttive e integrative del decreto legislativo 14 luglio 2020, n. 75, di attuazione della direttiva (UE) 2017\/1371, relativa alla lotta contro la frode che lede gli interessi finanziari dell’Unione mediante il diritto penale\u201d ha apportato modifiche all\u2019Art.322-bis c.p. (Peculato, concussione, etc.), all\u2019Art.2 L.898 23 dicembre 1986 (frode in agricoltura), al testo Art.25-quiquiesdecies (Reati tributari), all\u2019inserimento dell\u2019Art.301 del DPR n.43\/1973 (Delle misure  di  sicurezza  patrimoniali. Confisca) nel novero dei reati previsti dall\u2019Art. 25-sexiesdecies (Contrabbando) e l\u2019inserimento dell\u2019Art.6 del D.Lgs74\/2000 \u201cTentativo \u201c nel novero dei reati previsti dall\u2019Art.25-quinquiesdecies (Reati tributari) che  hanno interessato gli Artt. 24, 25, 25-quinquiesdecies e  25-sexiesdecies D. Lgs. 231\/01.<\/li>\n\n\n\n
      • Decreto 3 febbraio 2023 \u201cDeterminazione del costo medio per rimpatrio, per l\u2019anno 2023\u201d del lavoratore straniero assunto illegalmente che per l\u2019anno in questione \u00e8 stato stabilito in euro 2.365.<\/li>\n\n\n\n
      • Il D.Lgs. n. 19 del 2 marzo 2023  \u201cAttuazione della direttiva (UE) 2019\/2121 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 27 novembre 2019, che modifica la direttiva (UE) 2017\/1132 per quanto riguarda le trasformazioni, le fusioni e le scissioni transfrontaliere\u201d ha apportato modifiche all\u2019alinea (capoverso) del comma 1 ed ha aggiunto il comma s-ter nel corpo dell\u2019Art.25-ter Reati societari.<\/li>\n\n\n\n
      • Legge n.50  del 5 maggio 2023 Conversione in Legge del Decreto Legge n.20 del 10 marzo 2023 (c.d. Decreto Cutro) \u201c Disposizioni urgenti in materia di flussi di ingresso legale dei lavoratori stranieri e di prevenzione e contrasto all’immigrazione irregolare\u201d ha interessato l\u2019Art.25-duodecies \u201cImpiego di cittadini di paesi terzi il cui soggiorno \u00e8 irregolare\u201d andando a modificare l\u2019Art.12 e l\u2019Art.22  del decreto legislativo 25 luglio 1998, n. 286 e aggiungendo l\u2019Art. 12-bis \u201c Morte o lesioni come conseguenza  di  delitti  in materia di immigrazione clandestina\u201d nello stesso decreto.<\/li>\n\n\n\n
      • Il D.Lgs n.24 del 10 marzo 2023 \u201cAttuazione della direttiva (UE) 2019\/1937 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 23 ottobre 2019, riguardante la protezione delle persone che segnalano violazioni del diritto dell’Unione e recante disposizioni riguardanti la protezione delle persone che segnalano violazioni delle disposizioni normative nazionali \u201c  va a disciplinare la protezione delle persone che segnalano violazioni di   disposizioni normative nazionali o dell’Unione europea che ledono l’interesse pubblico o l\u2019integrit\u00e0 dell’amministrazione pubblica o dell’ente privato, di cui siano venute a conoscenza in un contesto lavorativo pubblico o privato (Applicazione del processo  Whistleblowing a tutti i settori pubblici e privati indipendentemente dall\u2019adozione di un Modello 231)<\/li>\n\n\n\n
      • Legge n. 60 del 24 maggio 2023 \u201c Norme in materia di procedibilit\u00e0 d’ufficio e di arresto in flagranza\u201d che con le modifiche apportate in materia di procedibilit\u00e0 d’ufficio all\u2019articolo 270-bis. 1 c.p. ha interessato  l\u2019Art.25-quater del D.Lgs 231\/01 (Delitti con finalit\u00e0 di terrorismo o di eversione dell\u2019ordine democratico)  e con le modifiche apportate sempre in materia di procedibilit\u00e0 d’ufficio all\u2019articolo 416-bis.1 c.p. ha interessato l\u2019Art. 24-ter del D.Lgs231\/01 (Delitti di criminalit\u00e0 organizzata) e la fattispecie dei reati della sezione \u201cReati transnazionali\u201d  <\/li>\n\n\n\n
      • Legge n.93 del 14 luglio 2023 \u201c Disposizioni per la prevenzione e la repressione della diffusione illecita di contenuti tutelati dal diritto d’autore mediante le reti di comunicazione elettronica\u201d ha interessato l\u2019Art.25-novies (Delitti in materia di violazione del diritto d\u2019autore) con le modifiche apportate agli Artt. 171-ter e 174-ter della Legge 633\/1941<\/li>\n\n\n\n
      • D. L. 10 agosto 2023 n. 105 coordinato con la Legge di\u00a0 conversione n.137 del 9 ottobre 2023 \u201c Disposizioni urgenti in materia di processo penale, di processo civile, di contrasto agli incendi boschivi, di recupero dalle tossicodipendenze, di salute e di cultura, nonch\u00e8 in materia di personale della magistratura e della pubblica amministrazione\u201d ha interessato il testo dell\u2019Art 24 (Indebita percezione di erogazioni, truffa in danno dello Stato, di un ente pubblico o dell’Unione europea o per il conseguimento di erogazioni pubbliche, frode informatica in danno dello Stato o di un ente pubblico e frode nelle pubbliche forniture) e l\u2019inserimento al suo interno delle fattispecie dei reati \u201cTurbativa libert\u00e0 degli incanti (Art. 353 c.p.)\u201d e \u201cTurbata libert\u00e0 del procedimento di scelta del contraente (Art.353-bis c.p.).\u00a0Dallo stesso D.L. sono stati interessati gli Artt. 25-octies.1 e 25-undecies con i seguenti provvedimenti:


        <\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n
          \n
        1. L\u2019Art. 25-octies.1 \u00e8 stato modificato nel testo ed ha assunto la nuova denominazione della rubrica in \u201cDelitti in materia di strumenti di pagamento diversi dai contanti e trasferimento fraudolento di valori\u201d ed al suo interno \u00e8 stato inserito il reato di \u201cTrasferimento fraudolento di valori (Art.512-bis c.p.).<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
            \n
          1. L\u2019Art. 25-undecies \u201cReati ambientali\u201d ha recepito l\u2019Art.255 del D.Lgs 152\/2006 (Abbandono di rifiuti) prevedendo la trasformazione da illecito amministrativo a reato contravvenzionale la fattispecie di abbandono di rifiuti con l\u2019innalzamento dell\u2019ammenda attuale. Sono state apportate modifiche agli Artt.452-bis c.p. (Inquinamento ambientale) e 452-quater c.p. (Disastro ambientale).<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n
              \n
            • Legge n.206 del 27 dicembre 2023\u201d Disposizioni organiche per la valorizzazione, la promozione e la tutela del made in Italy\u201d con modifiche all\u2019Art. 517 c.p. (Vendita di prodotti alimentari con segni mendaci) che ha interessato sia l\u2019Art.25-bis.1 (Delitti contro l\u2019industria ed il commercio) del D.Lgs231\/01 sia la fattispecie della Responsabilit\u00e0 degli enti per gli illeciti amministrativi dipendenti da reato (Art. 12, L. n. 9\/2013) facente parte del Modello 231.                            <\/li>\n\n\n\n
            • Legge n.6 del 22 Gennaio 2024 \u201cDisposizioni sanzionatorie in materia di distruzione, dispersione, deterioramento, deturpamento, imbrattamento e uso illecito di beni culturali o paesaggistici e modifiche agli articoli 518-duodecies, 635 e 639 del codice penale\u201d che con le modifiche del testo del comma uno dell\u2019Art.518-duodecies (Distruzione, dispersione, deterioramento, deturpamento, imbrattamento  e uso illecito di beni culturali o paesaggistici) ha interessato la fattispecie dei reati previsti dall\u2019Art. 25-septesdecies (Delitti contro il patrimonio culturale) D.Lgs 231\/01.  <\/li>\n\n\n\n
            • D.L. n. 19 del 2 marzo 2024 coordinato con la Legge di conversione 29 aprile 2024, n. 56 \u201cUlteriori disposizioni urgenti per l’attuazione del Piano nazionale di ripresa e resilienza\u201d che con le modifiche apportate all\u2019Art. 512-bis c.p. (Trasferimento fraudolento di valori) ha interessato la fattispecie dei reati previsti dall\u2019Art. 25-octies.1 (Delitti in materia di strumenti di pagamento diversi dai contanti e trasferimento fraudolento di valori) D.Lgs 231\/01.  <\/li>\n\n\n\n
            • D.Lgs n.87 del 14 giugno 2024 \u201cRevisione del sistema sanzionatorio tributario, ai sensi dell’articolo 20 della legge 9 agosto 2023, n. 111\u201d che con le modifiche apportate all\u2019Art. 10-quater del D.Lgs n.74 del 10 marzo 2000 (Indebita compensazione) ha interessato la fattispecie dei reati previsti dall\u2019Art. 25-quinquiesdecies (Reati tributari).<\/li>\n\n\n\n
            • Legge n.90 del 28 giugno 2024 \u201cDisposizioni in materia di rafforzamento della cybersicurezza nazionale e di reati informatici\u201d che ha introdotto, abrogato e modificato articoli del codice penale facenti parte dell\u2019Art. 24 del D.Lgs 231\/01 (Indebita percezione di erogazioni, truffa in danno dello stato o di un ente pubblico o dell\u2019Unione Europea per il conseguimento di erogazioni pubbliche e frode informatica in danno dello stato o di un ente pubblico e frode nelle pubbliche forniture) e dell\u2019Art. 24-bis del D.Lgs 231\/01 (Delitti informatici e trattamento illecito di dati).<\/li>\n\n\n\n
            • Per quest\u2019 ultima fattispecie di reato \u00e8 stato interamente modificato anche il testo con l\u2019inserimento del comma 1-bis e la modifica dei commi esistenti.<\/li>\n\n\n\n
            • D. L. n.92 del 4 luglio 2024 \u201cMisure urgenti in materia penitenziaria, di giustizia civile e penale e di personale del Ministero della giustizia\u201d che con l\u2019articolo 9 (modifiche al codice penale) ha introdotto l\u2019Art. 314-bis c.p. (Indebita destinazione di denaro o cose mobili) e modificato l\u2019Art. 322-bis c.p. facenti parte dell\u2019Art. 25 del D.Lgs 231\/01 (Peculato, concussione, induzione indebita a dare o promuovere utilit\u00e0, corruzione e abuso d\u2019ufficio).<\/li>\n\n\n\n
            • Legge n. 112 del 8 agosto 2024 \u201cConversione in legge, con modificazioni, del decreto-legge 4 luglio 2024, n. 92, recante misure urgenti in materia penitenziaria, di giustizia civile e penale e di personale del Ministero della giustizia\u201d che ha modificato il testo dell\u2019Art.314-bis c.p. (Indebita destinazione di denaro o cose mobili), la rubrica dell\u2019Art. 322-bis c.p. , con l\u2019inserimento di \u201cIndebita destinazione di denaro o cose mobili\u201d  ed il relativo testo.<\/li>\n\n\n\n
            • Inoltre, si \u00e8 avuta la modifica anche del testo dell\u2019Art- 323-bis c.p. (Circostanze attenuanti).<\/li>\n\n\n\n
            • Ed ancora, \u00e8 stata modificata la rubrica dell\u2019Art.25 del D.Lgs 231\/01 con l\u2019aggiunta delle parole \u201cindebita destinazione di denaro o cose mobili\u201d e la soppressione delle parole \u201cabuso d\u2019ufficio\u201d per cui la rubrica ultima dell\u2019Art.25 del D.Lgs 231\/01 \u00e8 \u201cPeculato, indebita destinazione di denaro o cose mobili, concussione, induzione indebita a dare o promettere utilita\u2019, corruzione\u201d. Lo stesso articolo 25 del D.Lgs 231\/01 \u00e8 stato oggetto di modifica anche nel testo del comma uno.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n

              <\/p>\n\n\n\n

                \n
              • Legge n. 114 del 9 agosto 2024 \u201cModifiche al codice penale, al codice di procedura penale, all’ordinamento giudiziario e al codice dell’ordinamento militare\u201d che ha modificato il testo e la rubrica dell\u2019Art. 322-bis c.p., nonch\u00e9 ha abrogato l\u2019Art.323 c.p. (Abuso d\u2019ufficio). Tale legge, inoltre, ha modificato il testo dell\u2019Art. 323-bis c.p. (Circostanze attenuanti), nonch\u00e9, ha modificato il testo dell\u2019Art. 323-ter c.p. (Causa di non punibilit\u00e0) e ha sostituito l\u2019Art. 346-bis c.p. (Traffico di influenze illecite).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n

                La portata innovativa del D.Lgs.n.231\/01 \u00e8 rappresentata dalla previsione della responsabilit\u00e0 amministrativa della persona giuridica in dipendenza della commissione di un fatto di reato. Con l\u2019entrata in vigore di tale Decreto, le societ\u00e0 non possono pi\u00f9 dirsi estranee alle conseguenze dirette dei reati commessi da singole persone fisiche nell\u2019interesse o a vantaggio delle societ\u00e0 stesse. Il sistema sanzionatorio previsto dal D.Lgs.n.231\/01 \u00e8 particolarmente severo: infatti, oltre alle sanzioni pecuniarie, vi sono quelle di sospensione e di interdizione parziale o totale dalle attivit\u00e0 di impresa che possono avere effetti permanenti per le societ\u00e0 che ne siano oggetto.<\/p>\n\n\n\n

                Tuttavia, a fronte di tale scenario, l\u2019Articolo 6 del Decreto in questione contempla l\u2019esonero della societ\u00e0 da responsabilit\u00e0 se questa dimostra, in occasione di un procedimento penale per uno dei reati considerati, di aver adottato modelli organizzativi idonei a prevenire la realizzazione dei gi\u00e0 menzionati reati. Tale esonero da responsabilit\u00e0 passa, ovviamente, attraverso il giudizio di idoneit\u00e0 del sistema interno di organizzazione e controllo che il giudice penale \u00e8 chiamato a formulare in occasione del procedimento penale relativo all\u2019accertamento di un fatto di reati di quelli specificamente previsti dal D.Lgs.n.231\/01.<\/p>\n\n\n\n

                <\/p>\n\n\n\n

                  \n
                1. Premessa<\/strong>
                  <\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n

                  Kode \u00e8 una societ\u00e0 di sviluppo software specializzata in soluzioni di Intelligenza Artificiale e data-driven, che rispondono ai bisogni dei clienti con soluzioni personalizzate e tool verticali, sviluppate grazie a modelli matematici e statistici basati sui dati. Nata a Pisa nel 2012, l\u2019azienda si \u00e8 affermata negli anni come un partner tecnologico capace di accompagnare i clienti lungo tutto il percorso legato alla valorizzazione dei dati: dalla raccolta e gestione, fino alla creazione di modelli predittivi e di soluzioni avanzate basate su machine learning e deep learning.<\/p>\n\n\n\n

                  Con un\u2019esperienza unica nel suo genere nell\u2019integrazione di AI e Machine Learning, Kode sviluppa algoritmi in grado di processare dati, spesso incompleti o complessi e non strutturati, per trasformarli in informazioni chiare a comprensibili, per prendere decisioni strategiche. La versatilit\u00e0 di Kode ha permesso all\u2019azienda di operare in settori molto diversi tra loro: industria 4.0, chimica ed healthcare, logistica e utility.<\/p>\n\n\n\n

                  Per rispondere a esigenze sempre pi\u00f9 articolate, Kode ha sviluppato anche prodotti proprietari. Tra questi spiccano Princess<\/strong>, un framework che consente di semplificare e accelerare lo sviluppo, la gestione e il monitoraggio dei progetti di Data Science, e FactorAI<\/strong>, una piattaforma modulare pensata per applicazioni industriali come il calcolo dell\u2019efficienza produttiva, la manutenzione predittiva e il controllo qualit\u00e0. Accanto a questi strumenti troviamo soluzioni verticali come Spectralizer<\/em>, per integrare analisi spettroscopiche applicate in contesti industriali con il processo produttivo , Kodemetrics<\/em>, strumento no-code e facile da usare per analizzare i dati sperimentali., Junes. <\/em>una toolbox di strumenti chemoinformatici per la Ricerca e Sviluppo che include features come il calcolo di descrittori molecolari e modelli predittivi di eco-tossicit\u00e0, e DIALOGO<\/em>, il chatbot AI-based per interrogare in linguaggio naturale i Manuali Tecnici e database per ottenere rapidamente risposte complete e linee guida di intervento sul macchinario nella lingua della domanda..L\u2019azienda investe costantemente in ricerca e sviluppo<\/strong>, partecipando a progetti nazionali e internazionali, pubblicando articoli scientifici e presentando i propri risultati in convegni ed eventi di settore. Questo continuo impegno nella ricerca le ha permesso di rimanere aggiornata sulle pi\u00f9 recenti frontiere tecnologiche e di proporre soluzioni sempre innovative ai propri partner.Il cuore di Kode \u00e8 rappresentato da un team di circa venti professionisti<\/strong> con competenze che spaziano dall\u2019informatica alla chimica, dalla matematica alla psicologia, dal design grafico all\u2019ingegneria. Una multidisciplinarit\u00e0 che costituisce uno dei principali punti di forza dell\u2019azienda, capace di affrontare le sfide legate ai dati da prospettive diverse e complementari.<\/p>\n\n\n\n

                  <\/p>\n\n\n\n

                  2.1 Il contenuto del D.Lgs.n.231\/01<\/strong><\/h5>\n\n\n\n


                  Il Decreto, recante \u201cDisciplina della responsabilit\u00e0 amministrativa delle persone giuridiche, delle societ\u00e0 e delle associazioni anche prive di personalit\u00e0 giuridica\u201d, ha introdotto nell\u2019ordinamento giuridico italiano un regime di responsabilit\u00e0 amministrativa (assimilabile sostanzialmente alla responsabilit\u00e0 penale) a carico degli enti (da intendersi come societ\u00e0, associazioni, consorzi, etc., di seguito denominati \u201cEnti\u201d) per reati tassativamente elencati e commessi nel loro interesse o vantaggio:
                  Da persone fisiche che rivestano funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione degli Enti stessi o di una loro unit\u00e0 organizzativa dotata di autonomia finanziaria e funzionale, nonch\u00e9 da persone fisiche che esercitino, anche di fatto, la gestione e il controllo degli Enti medesimi, ovvero 
                  Da persone fisiche sottoposte alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti sopra indicati. La responsabilit\u00e0 dell\u2019ente si aggiunge a quella della persona fisica, che ha commesso materialmente il reato. La previsione della responsabilit\u00e0 amministrativa di cui al Decreto coinvolge, nella repressione degli illeciti penali ivi espressamente previsti, gli Enti che abbiano tratto interesse e\/o vantaggio dalla commissione del reato. 
                  In base al disposto del D.Lgs.n.231\/01 e successive integrazioni, la responsabilit\u00e0 amministrativa dell’ente si configura con riferimento alle seguenti fattispecie di reato:


                  Indebita percezione di erogazioni, truffa in danno dello Stato o di un ente pubblico o dell’unione europea o per il conseguimento di erogazioni pubbliche, frode informatica in danno dello Stato o di un ente pubblico e frode nelle pubbliche forniture 
                  Art. 24 D.Lgs.n.231\/01
                  Delitti informatici e trattamento illecito dei dati (modificato da L.n 90 del 28 giugno 2024)
                  Art. 24-bis D.Lgs.n.231\/01
                  Reati di criminalit\u00e0 organizzata
                  Art. 24-ter D.Lgs.n.231\/01
                  Peculato, indebita destinazione di denaro o cose mobili, concussione, induzione  indebita  a  dare  o  promettere utilit\u00e0, corruzione
                  Art. 25 D.Lgs.n.231\/01
                  Falsit\u00e0 in monete, spendita ed introduzione nello stato, previo concerto di monete false
                  Art. 25-bis D.Lgs.n.231\/01
                  Delitti contro l\u2019industria ed il commercio
                  Art.25-bis.1 D.Lgs.n.231\/01
                  Reati societari
                  Art. 25-ter D.Lgs.n.231\/01
                  Delitti con finalit\u00e0 di terrorismo o di eversione dell\u2019ordine democratico
                  Art.25-quarter D.Lgs.n.231\/01
                  Pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili
                  Art. 25-quater.1 D.Lgs.n.231\/01
                  Delitti contro la personalit\u00e0 individuale etc.
                  Art. 25-quinquies D.Lgs.n.231\/01
                  Reati finanziari o abusi di mercato
                  Art. 25-sexies D.Lgs.n.231\/01
                  Omicidio colposo o lesioni commesse con violazione delle norme sulla sicurezza sul lavoro
                  Art. 25-septies D.Lgs.n.231\/01
                  Ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilit\u00e0 di provenienza illecita, autoriciclaggio
                  Art. 25-octies D.Lgs.n.231\/01
                  Delitti in materia di strumenti di pagamento diversi dai contanti  e trasferimento fraudolento di valori
                  Art. 25-octies.1 D.Lgs.n.231\/01
                  Delitti in materia di violazione del diritto d\u2019autore
                  Art. 25-novies D.Lgs.n.231\/01
                  Induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all\u2019autorit\u00e0 giudiziaria
                  Art. 25-decies D.Lgs.n.231\/01
                  Reati ambientali
                  Art. 25-undecies D.Lgs.n.231\/01
                  Reati di impiego irregolare lavoratori stranieri
                  Art. 25-duodeciesD.Lgs.n.231\/01
                  Reati di razzismo e xenofobia
                  Art. 25-terdecies D.Lgs.n.231\/01
                  Frode in competizioni sportive, esercizio abusivo di gioco\u2026 a mezzo di apparecchi vietati
                  Art.25-quaterdecies D.Lgs.n.231\/01
                  Reati tributari
                  Art.25-quinquiesdecies
                  D.Lgs. n.231\/01
                  Contrabbando (diritti di confine)
                  Art.25-sexiesdecies
                  D.Lgs. n.231\/01
                  Delitti contro il patrimonio culturale
                  Art.25-septiesdecies
                  D.Lgs. n.231\/01
                  Riciclaggio di beni culturali e devastazione e saccheggio di beni culturali e paesaggistici
                  Art.25-duodevicies
                  D.Lgs. n.231\/01
                  Delitti tentati
                  Art. 26  D.Lgs.n.231\/01
                  Reati transnazionali
                  L. n 146\/20016
                  Responsabilit\u00e0 degli enti per gli illeciti amministrativi dipendenti da reato
                  Art.12 L.9\/2013<\/p>\n\n\n\n


                  La condizione esimente della responsabilit\u00e0 amministrativa dell\u2019Ente<\/strong>
                  Istituita la responsabilit\u00e0 amministrativa degli Enti, l\u2019articolo 6 del Decreto stabilisce che l\u2019ente non ne risponde nel caso in cui dimostri di aver adottato ed efficacemente attuato, prima della commissione del fatto, \u201cmodelli di organizzazione di gestione e controllo idonei a prevenire reati della specie di quello verificatosi\u201d. 
                  La medesima norma prevede, inoltre, l\u2019istituzione di un organo di controllo interno all\u2019ente con il compito di vigilare sul funzionamento, l\u2019efficacia e l\u2019osservanza dei predetti modelli, nonch\u00e9 di curarne l’aggiornamento.

                  Detti modelli di organizzazione, gestione e controllo (di seguito denominati i \u201cModelli\u201d), ex Art. 6, commi 2 e 3, del D.Lgs.n.231\/01, devono rispondere alle seguenti esigenze: <\/p>\n\n\n\n

                    \n
                  • Individuare le attivit\u00e0 nel cui ambito possano essere commessi i reati previsti dal Decreto.<\/li>\n\n\n\n
                  • Prevedere specifici protocolli diretti a programmare la formazione e l\u2019attuazione delle decisioni dell\u2019ente in relazione ai reati da prevenire.<\/li>\n\n\n\n
                  • Individuare modalit\u00e0 di gestione delle risorse finanziarie idonee ad impedire la commissione di tali reati.<\/li>\n\n\n\n
                  • Prevedere obblighi di informazione nei confronti dell\u2019organismo deputato a vigilare sul funzionamento e l\u2019osservanza dei modelli.<\/li>\n\n\n\n
                  • Introdurre un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel Modello.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n


                    Ove il reato venga commesso da soggetti che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione dell\u2019ente o di una sua unit\u00e0 organizzativa dotata di autonomia finanziaria e funzionale, nonch\u00e9 da soggetti che esercitano, anche di fatto, la gestione e il controllo dello stesso, l\u2019ente non risponde se prova che:<\/p>\n\n\n\n

                      \n
                    • L\u2019organo dirigente ha adottato ed efficacemente attuato, prima della commissione del fatto, un Modello idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi.<\/li>\n\n\n\n
                    • Il compito di vigilare sul funzionamento e l\u2019osservanza del Modello e di curare il suo aggiornamento \u00e8 stato affidato a un organismo dell\u2019ente dotato di autonomi poteri di iniziativa e di controllo.<\/li>\n\n\n\n
                    • I soggetti hanno commesso il reato eludendo fraudolentemente il Modello.<\/li>\n\n\n\n
                    • Non vi \u00e8 stata omessa o insufficiente vigilanza da parte dell\u2019organismo di controllo in ordine al Modello. <\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n


                      Nel caso in cui, invece, il reato venga commesso da soggetti sottoposti alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti sopra indicati, l\u2019ente \u00e8 responsabile se la commissione del reato \u00e8 stata resa possibile dall\u2019inosservanza degli obblighi di direzione e vigilanza. Detta inosservanza \u00e8, in ogni caso, esclusa qualora l\u2019ente, prima della commissione del reato, abbia adottato ed efficacemente attuato un Modello idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi. 
                      L\u2019art. 6 del Decreto dispone, infine, che i modelli di organizzazione e di gestione possano essere adottati sulla base di codici di comportamento redatti da associazioni rappresentative di categoria, comunicati al Ministero della Giustizia, il quale, di concerto con i Ministeri competenti, potr\u00e0 formulare, entro 30 giorni, osservazioni sull\u2019idoneit\u00e0 dei modelli a prevenire i reati.<\/p>\n\n\n\n


                      2.2 Linee guida di Confindustria<\/strong><\/h5>\n\n\n\n


                      Per espressa previsione legislativa (Art. 6, comma 3, D.Lgs.n.231\/2001), i Modelli di organizzazione e di gestione possono essere adottati sulla base di codici di comportamento redatti dalle associazioni rappresentative degli enti, comunicati al Ministero della Giustizia.
                      L\u2019azienda aderisce a Confindustria, che ha emanato una versione aggiornata delle proprie \u201cLinee Guida per la costruzione dei Modelli di Organizzazione, Gestione e Controllo ai sensi del decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231\u201d. Il Ministero di Grazia e Giustizia ha approvato dette Linee Guida, ritenendo che l\u2019aggiornamento effettuato sia da considerarsi \u201ccomplessivamente adeguato ed idoneo al raggiungimento dello scopo fissato dall\u2019Art. 6 del Decreto\u201d.<\/p>\n\n\n\n


                      Le Linee guida di Confindustria indicano un percorso che pu\u00f2 essere in sintesi cos\u00ec riepilogato:<\/p>\n\n\n\n